بيع ضريبة الخيارات الأسهم

إذا كنت تتلقى خيارا لشراء الأسهم كدفع مقابل الخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو المخزون المستلم عند ممارسة الخيار. هناك نوعان من خيارات الأسهم: الخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم للموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز (إسو) هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. راجع المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. للحصول على المساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيارا قانونيا أو غير الأسهم الأسهم. خيارات الأسهم النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيارا قانونيا للأوراق المالية، فإنك لا تضمن عموما أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو تمارس الخيار. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو. لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذج 6251. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاصة، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع والدخل العادي. تضاف هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة من التصرف في المخزون. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار األسهم، باإلضافة إلى القواعد التي يتم فيها اإلبالغ عن الدخل وكيفية بيان الدخل ألغراض ضريبة الدخل. خیارات مخزون الحوافز - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من رب عملك نموذج 3921 (بدف)، ممارسة خیار التحفیز بموجب المادة 422 (ب). وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي (إن أمكن) ليتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خطة شراء الأسهم للموظفين - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 (بدف)، ونقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف تحت المادة 423 (ج). سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خيارات الأسهم غير النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، فإن مقدار الدخل المطلوب تضمينه والوقت اللازم لإدراجه يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. القيمة العادلة العادلة التي يتم تحديدها بسهولة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بشكل نشط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بموجبها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار ذي قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. القيمة السوقية العادلة غير المصممة بسهولة - ال تتمتع معظم الخيارات غير االستراتيجية بقيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. بالنسبة للخيارات غير المالية بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، ناقصا المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. آخر مراجعة أو تحديث: 30 كانون الأول / ديسمبر 2016 إكسيرسينغ ستوك أوبتيونس ممارسة الخيار الأسهم يعني شراء الأسهم المشتركة إيسسيرسكو بسعر المحدد من قبل الخيار (سعر المنحة)، بغض النظر عن ستوكرسوس السعر في الوقت الذي تمارس الخيار. انظر حول خيارات الأسهم لمزيد من المعلومات. نصيحة: ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك هي معاملة معقدة ومعقدة في بعض الأحيان. الآثار الضريبية يمكن أن تختلف على نطاق واسع نداش تأكد من استشارة مستشار الضرائب قبل ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك. الخيارات عند ممارسة خيارات الأسهم عادة ما يكون لديك العديد من الخيارات عند ممارسة خيارات الأسهم المكتسبة: حافظ على خيارات الأسهم الخاصة بك إذا كنت تعتقد أن سعر السهم سوف يرتفع مع مرور الوقت، يمكنك الاستفادة من الطبيعة على المدى الطويل من الخيار وانتظر إلى قم بممارستھا حتی یتجاوز السعر السوقي لأسھم المصدر سعر المنحة الخاصة بك وتشعر بأنك علی استعداد لممارسة خیارات الأسھم الخاصة بك. تذكر فقط أن خيارات الأسهم ستنتهي بعد فترة من الزمن. خيارات الأسهم ليس لها قيمة بعد انتهاء صلاحيتها. مزايا هذا النهج هي: يورسكول تأخير أي تأثير الضرائب حتى يمكنك ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك، والتقدير المحتمل للسهم، وبالتالي توسيع المكسب عند ممارسة لهم. الشروع في عملية التمرين وعقد (النقدية مقابل المخزون) ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك لشراء أسهم أسهم الشركة الخاصة بك ومن ثم عقد الأسهم. اعتمادا على نوع الخيار، قد تحتاج إلى إيداع النقود أو الاقتراض على الهامش باستخدام الأوراق المالية الأخرى في حساب الإخلاص الخاص بك كضمان لدفع تكلفة الخيار، وعمولات السمسرة وأي رسوم والضرائب (إذا تمت الموافقة على الهامش). مزايا هذا النهج هي: فوائد ملكية الأسهم في شركتك، (بما في ذلك أي توزيعات أرباح) التقدير المحتمل لسعر الأسهم العادية للشركة. الشروع في عملية تمرين وبيع إلى تغطية ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك لشراء أسهم أسهم الشركة الخاصة بك، ثم بيع ما يكفي من أسهم الشركة (في نفس الوقت) لتغطية تكلفة خيار الأسهم والضرائب، وعمولات الوساطة والرسوم. العائدات التي تتلقاها من عملية بيع وبيع إلى تغطية ستكون أسهم الأسهم. قد تتلقى المبلغ المتبقي نقدا. مزايا هذا النهج هي: فوائد ملكية الأسهم في شركتك، (بما في ذلك أي توزيعات أرباح) التقدير المحتمل لسعر الأسهم العادية للشركة. القدرة على تغطية تكلفة خيار الأسهم والضرائب وعمولات الوساطة وأي رسوم مع عائدات البيع. الشروع في عملية بيع وبيع (غير نقدية) مع هذه الصفقة، والتي تتوفر فقط من الإخلاص إذا كانت خطة خيار المخزون الخاص بك تدار من قبل الإخلاص، يمكنك ممارسة خيار الأسهم لشراء أسهم الشركة وبيع الأسهم المكتسبة في نفس الوقت دون استخدام النقدية الخاصة بك. إن العائدات التي تتلقاها من صفقة البيع والبيع تساوي القيمة السوقية العادلة للسهم مطروحا منه سعر المنحة، والحصص الضريبية المطلوبة وعمولة الوساطة وأي رسوم (مكاسبك). مزايا هذا النهج هي: النقدية (العائدات من ممارسة الخاص بك) الفرصة لاستخدام العائدات لتنويع الاستثمارات في محفظتك من خلال حساب الإخلاص رفيقك. نصيحة: تعرف على تاريخ انتهاء صلاحية خيارات الأسهم. وبمجرد انتهاء صلاحيتها، ليس لها قيمة. مثال على خيار أسهم الحوافز ممارسة التصرف في الاستبعاد نديش الأسهم المباعة قبل فترة الانتظار فترة الانتظار عدد الخيارات: 100 سعر المنحة: 10 القيمة السوقية العادلة عند ممارستها: 50 القيمة السوقية العادلة عند البيع: 70 نوع التجارة: التمرين وعقد 50 عندما تكون خيارات الأسهم الخاصة بك سترة في 1 يناير، عليك أن تقرر ممارسة أسهمك. سعر السهم هو 50. خيارات الأسهم الخاصة بك تكلف 1،000 (100 خيارات الأسهم × 10 منحة السعر). أنت تدفع تكلفة خيار الأسهم (1،000) إلى صاحب العمل الخاص بك والحصول على 100 سهم في حساب الوساطة الخاص بك. في 1 يونيو، سعر السهم هو 70. كنت تبيع 100 سهم الخاص بك في القيمة السوقية الحالية. عند بيع الأسهم التي تم استلامها من خلال معاملة خيار الأسهم يجب عليك: إخطار صاحب العمل (وهذا يخلق التصرف غير مؤهل) دفع ضريبة الدخل العادية على الفرق بين سعر المنحة (10) والقيمة السوقية الكاملة في وقت التمرين ( 50). في هذا المثال، 40 حصة، أو 4،000. دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الفرق بين القيمة السوقية الكاملة وقت التمرين (50) وسعر البيع (70). في هذا المثال، 20 سهم، أو 2،000. إذا كنت قد انتظرت بيع خيارات الأسهم الخاصة بك لأكثر من سنة واحدة بعد ممارسة خيارات الأسهم وسنتين بعد تاريخ المنحة، سوف تدفع مكاسب رأس المال، بدلا من الدخل العادي، على الفرق بين سعر المنحة وسعر البيع. الخطوات التالية كيفية بيع الأسهم تؤثر على ضرائبي السؤال: كيف سيتم بيع مخزوناتي تؤثر على ضرائبي بيع الأسهم سوف تؤثر على ضرائب الدخل الخاص بك. إذا كنت تسير عبر وسيط أو مستشار مالي. يجب أن يكون قادرا على شرح موجز للمعلومات الضريبية بالنسبة لك، ولكن لا يزال من مسؤوليتكم أن يكون الأوراق الصحيحة في متناول اليد. إذا كنت تستخدم موقع الوساطة عبر الإنترنت، فأنت بحاجة للتأكد من أن تبقي جميع الإيصالات للشراء ومبيعات الأسهم. يجب أن تخطط الآن عندما كنت تبيع الأسهم لفاتورة الضرائب الخاصة بك. الضرائب على الربح من البيع عند بيع الأسهم الخاصة بك، يتم فرض ضريبة عليك على أرباح الأسهم. إذا كنت تبيع في فقدت، يمكنك المطالبة خسارة على الضرائب الخاصة بك. لهذا السبب تحتاج إلى إبقاء إيصال شراء الأسهم. إذا كان لديك الأسهم قد انقسمت، كنت تأخذ سعر الشراء، وتقسيمه من قبل عدد من الأسهم لديك الآن لتحديد القيمة التي سيتم تعيينها لكل سهم على حدة. عندما تبيع لك طرح سعر الشراء من سعر البيع. والنتيجة هي الرقم الذي يبلغ عن الضرائب الخاصة بك. ضريبة أرباح رأس المال إذا كان الرقم موجبا، فأنت تبلغ عن مكاسب رأسمالية. إذا قمت بشراء الأسهم ثم بيعها في غضون سنة من تاريخ الشراء، ثم يتم إضافة المبلغ إلى الدخل العادي الخاص بك، ويتم فرض ضريبة على نفس معدل دخلك. ولكن إذا مضى أكثر من عام على ذلك، فإن الضريبة تخضع لمعدل أرباح رأس المال، وهو أقل من معظم معدلات ضريبة الدخل. إذا كنت تستطيع التمسك الأسهم لمدة عام، يمكنك حفظ الكثير في الضرائب. ومن الممكن المطالبة بمكاسب طويلة الأجل وقصيرة الأجل في نفس السنة الضريبية. الإبلاغ عن خسارة رأس المال إذا كان الرقم سلبيا، فأنت تبلغ عن خسارة رأس المال. يمكنك المطالبة خسارة رأس المال على الضرائب الخاصة بك، وكذلك. وهذه العملية لها مبادئ توجيهية محددة جدا يجب اتباعها. يجب عليك التحدث إلى محاسب حول كيفية المطالبة بذلك، كذلك. سوف لا تزال بحاجة إلى استلام الأصلي للسعر الذي قمت بشرائه، ومن ثم استلام البيع لاظهار كم كنت فقدت. يجب عليك القيام بذلك حتى إذا قمت بشرائها من خلال خيارات الأسهم في عملك. الانتظار لسنة للبيع يخفض مسؤوليتكم الضريبية إذا كنت تحاول خفض مبلغ الضرائب التي تدفعها على الاستثمار الخاص بك، فمن الأفضل الانتظار لمدة عام قبل بيع الأسهم. سيؤدي ذلك إلى خفض التزاماتك الضريبية مع السماح لك بالاستفادة من أسهمك. كما كنت تبيع الأسهم الخاصة بك، فمن المهم أن جانبا من المال الإضافي سوف تحتاج إلى دفع الضرائب الخاصة بك عن السنة. يمكنك ببساطة تخصيص المبلغ الذي يحدده معدل الضريبة. إذا كان أقل من عام، ثم سوف تحتاج إلى تخصيص نسبة التي يتم فرض ضريبة عليك على أساس قوس الخاص بك. من المهم أن تتذكر أن شريحة الضرائب قد ترتفع بناء على هذه الأموال. إذا كان معدل ضريبة رأس المال، جانبا حوالي خمسة عشر في المئة لتكون آمنة. الحفاظ على سجلات دقيق من مشتريات الأسهم الخاصة بك فمن المهم دائما للحفاظ على سجلات مشترياتك من الأسهم بحيث يمكنك المطالبة بشكل صحيح ثم على الضرائب الخاصة بك. هذا هو أهم شيء يمكنك القيام به. احتفظ بنسخة من عملية الشراء الأصلية، بالإضافة إلى سعر بيع كل سهم من أسهمك. المحاسب الخاص بك يمكن أن تساعدك على تحديد كيفية تقديم الخسائر والمكاسب في أفضل طريقة ممكنة. إذا كنت فقط بيع جزء من الأسهم الخاصة بك، قد لا تزال تتلقى أرباحا. سوف تحتاج إلى الإبلاغ عن أي أرباح تدفعها على الضرائب الخاصة بك. يجب على الشركة أن ترسل لك 1099-ديف التي يمكنك استخدامها لتقديم الضرائب الخاصة بك. طلب المساعدة المهنية إذا كنت تشعر بالقلق إزاء الوضع الضريبي الخاص بك، وكم كنت مدينون على الضرائب الخاصة بك، ثم يجب عليك استشارة محاسب. المحاسب الخاص بك يمكن أن تساعدك على تحديد كم يجب أن نضع جانبا من بيع أي أسهم هذا سيجعل من الأسهل عندما يحين الوقت لتقديم الضرائب الخاصة بك.